🆕 Novedades y correcciones críticas 2026:
- 🆕 Ley N° 32322 (mayo 2025): Libre disponibilidad del 100% de tu CTS hasta el 31 de diciembre de 2026. Puedes retirarla ahora mismo sin necesidad de terminar tu contrato. El artículo anterior decía que la CTS estaba «normalmente bloqueada» — para 2026 eso ya no aplica.
- ⚠️ Corrección microempresa: La exención de CTS no se basa en número de trabajadores (<5) como decía el artículo original. Se basa en volumen de ventas anuales: microempresas con ventas hasta 150 UIT (aprox. S/ 825,000) bajo Régimen MYPE Especial (DL 1086).
- ⚠️ Corrección entidades custodias: La CTS NO se deposita en AFP. AFP gestiona pensiones, no CTS. La CTS va a entidades financieras autorizadas por la SBS: bancos, cajas municipales, cajas rurales, financieras y cooperativas supervisadas.
- Asignación familiar S/ 113: Con la RMV vigente de S/ 1,130 → todos los ejemplos recalculados con S/ 113 de asignación.
💰 Tu CTS es uno de los beneficios que más dinero acumula durante tu vida laboral. Y en 2026 tienes algo nuevo: puedes retirarlo todo ahora mismo.
La Compensación por Tiempo de Servicio es un fondo de ahorro obligatorio que tu empresa deposita dos veces al año directamente en tu cuenta bancaria CTS. No es parte de tu sueldo mensual — es adicional. Después de 5 años puede representar varios meses de sueldo acumulados. La confusión más común: se calcula sobre una cifra especial llamada «remuneración computable» que es mayor que tu sueldo base porque incluye una proporción de tus gratificaciones.
Esta guía te explica la fórmula exacta, las fechas 2026, quiénes están exentos, cómo retirar tu CTS ahora con la Ley 32322, y qué hacer si tu empresa no deposita.
⚡ ¿Cuánta CTS has acumulado hasta hoy? Calculadora actualizada con RMV S/ 1,130 y Ley 32322:
Calcular Mi CTS Exacta 2026 →Qué Es la CTS y Para Qué Sirve DL 650
La Compensación por Tiempo de Servicio (CTS) es un beneficio laboral creado por el Decreto Legislativo N° 650, cuyo TUO fue aprobado por DS 001-97-TR. Su objetivo original es proteger al trabajador si pierde el empleo: en lugar de recibir todo al final, se va depositando en una cuenta bancaria especial a tu nombre durante todos los años que trabajas.
- Tu empresa deposita en tu nombre dos veces al año: antes del 15 de mayo y antes del 15 de noviembre
- El dinero va a una cuenta CTS en un banco o entidad financiera que tú eliges — no es tu cuenta corriente normal
- Es completamente tuyo: la empresa no puede tocarlo ni usarlo como garantía
- Se libera completamente cuando termina tu contrato (renuncia, despido o jubilación)
- En 2026, gracias a la Ley 32322, puedes retirarlo todo aunque sigas trabajando
📋 Marco legal: Decreto Legislativo N° 650 (Ley de CTS) + TUO aprobado por DS 001-97-TR. Toda infracción al deber de depósito es sancionada por SUNAFIL con multas que pueden superar S/ 139,000 según la Cámara de Comercio de Lima.
Ley N° 32322: Libre Disponibilidad del 100% de Tu CTS Hasta Diciembre 2026 NOVEDAD 2026
Esta es la actualización más importante para 2026. En mayo de 2025, el Ejecutivo promulgó la Ley N° 32322 que autoriza a todos los trabajadores peruanos retirar el 100% de su saldo CTS sin necesidad de terminar su contrato laboral.
- ¿Qué permite? Retirar libremente hasta el 100% del saldo acumulado en tu cuenta CTS
- ¿Hasta cuándo? Hasta el 31 de diciembre de 2026
- ¿Necesitas terminar contrato? No — puedes retirar mientras sigues trabajando
- ¿Disponible desde cuándo? Desde el 10 de mayo de 2025
- Excepción permanente nueva (Art. 42 DL 650 modificado): Diagnóstico de enfermedad terminal o cáncer = retiro del 100% en cualquier momento, sin límite de fecha
- ¿Qué pasa desde enero 2027? Vuelve la regla permanente: retiro parcial libre de hasta el 50% del saldo acumulado
Fuente: Ley N° 32322 publicada El Peruano mayo 2025 · Confirmado por Scotiabank, BBVA, BCP y reguladoras SBS hasta dic 2026.
¿Cómo Retirar Tu CTS Con la Ley 32322?
⚠️ Considera antes de retirar todo: La CTS fue diseñada como colchón para el desempleo. Si retiras el 100% mientras trabajas y luego te despiden o renuncias, no tendrás ese fondo de protección. Muchos expertos en finanzas personales recomiendan retirar solo lo que necesites ahora y dejar parte acumulando. Tú decides — la ley solo te da la opción.
Cómo Calcular la Remuneración Computable (RC) Art. 9 DL 650
Este es el paso que más confunde: la CTS no se calcula sobre tu sueldo base. Se calcula sobre una cifra especial llamada Remuneración Computable (RC), que es siempre mayor que tu sueldo porque incluye una parte proporcional de tus gratificaciones.
Componentes de la RC
| Componente | ¿Se incluye en RC? | Observación |
|---|---|---|
| Sueldo base | ✅ SÍ siempre | El sueldo fijo mensual acordado en contrato |
| Asignación familiar (S/ 113) | ✅ SÍ si aplica | Si tienes hijos, 10% de RMV = S/ 113 en 2026 |
| Gratificaciones ÷ 6 | ✅ SÍ siempre | Última gratificación recibida dividida entre 6 meses |
| Bonos regulares y permanentes | ✅ SÍ si son habituales | Si se pagan todos los meses como parte del sueldo |
| Horas extra habituales | ✅ SÍ si son regulares | Si se pagan de forma habitual y no esporádica |
| Asignaciones por educación/movilidad | ❌ NO | Si son condicionadas al gasto, no se computan |
| Gratificaciones extraordinarias | ❌ NO | Bonos únicos no regulares no se incluyen |
| Viáticos de trabajo | ❌ NO | Son reembolso de gastos, no remuneración |
📌 ¿Por qué dividir las gratificaciones entre 6? Las gratificaciones de julio y diciembre son bianuales — equivalen a 2 meses de sueldo al año. Al dividir por 6, distribuyes ese ingreso en los 6 meses del semestre. Esto hace que tu RC sea siempre aproximadamente 1/6 mayor que tu sueldo base. Ejemplo: sueldo S/ 3,000 → gratificación ÷ 6 = S/ 500 → RC = S/ 3,500. Tu CTS se calcula sobre S/ 3,500, no sobre S/ 3,000.
Fórmula del Depósito Semestral: Cálculo Paso a Paso
¿Cómo Crece Tu CTS Año a Año?
Con el mismo sueldo, tu CTS acumulada en cuenta bancaria crece linealmente año a año. Aquí el crecimiento aproximado para alguien con RC = S/ 3,632:
* Montos aproximados sin intereses bancarios. Con intereses, la cifra real será mayor. Basado en RC constante de S/ 3,632.
Calendario Oficial de Depósitos CTS 2026
Período cubierto: Noviembre 15, 2025 → Abril 30, 2026
Duración: 6 meses (165 días aprox.)
¿Quién deposita? Tu empleador, directamente en tu cuenta CTS
Si el 15 es feriado/domingo: Empresa deposita el día hábil anterior
Período cubierto: Mayo 1, 2026 → Octubre 31, 2026
Duración: 6 meses (184 días aprox.)
¿Quién deposita? Tu empleador, mismo mecanismo que mayo
Si el 15 es feriado/domingo: Empresa deposita el día hábil anterior
⚠️ Obligación adicional de la empresa: Dentro de los 5 días hábiles posteriores al depósito, la empresa debe entregarte la hoja de liquidación de CTS donde se detalla el cálculo (RC, meses, monto depositado). Si no te la entregan, solicítala formalmente a RRHH. Es tu derecho y la empresa puede ser sancionada por no entregarla.
Dónde Se Deposita Tu CTS: Entidades Autorizadas Corrección Error Original
Este es uno de los errores más comunes: la CTS NO se deposita en AFP. Las AFP administran el fondo de pensiones (jubilación), que es un sistema completamente diferente. La CTS se deposita exclusivamente en entidades financieras autorizadas por la SBS:
| Tipo de Entidad | ¿Custodia CTS? | Ejemplos en Perú |
|---|---|---|
| Bancos múltiples | ✅ SÍ (más comunes) | BCP, BBVA, Interbank, Scotiabank, BanBif |
| Cajas municipales (CMAC) | ✅ SÍ | CMAC Arequipa, Piura, Cusco, Sullana, Trujillo |
| Cajas rurales (CRAC) | ✅ SÍ | CRAC Los Andes, Prymera |
| Financieras supervisadas SBS | ✅ SÍ | Crediscotia Financiera, Compartamos, Confianza |
| Cooperativas de ahorro (supervisadas SBS) | ⚠️ Solo las supervisadas | Deben estar en el registro SBS de cooperativas |
| AFP (fondos de pensiones) | ❌ NO | AFP maneja pensiones, NO la CTS — son sistemas distintos |
¿Cómo Sé Dónde Está Mi CTS?
- Revisa tus boletas de pago: Deben indicar «Depósito CTS» con nombre del banco o entidad
- Pregunta a RRHH: «¿En qué entidad financiera tienen mi cuenta CTS?»
- Portal de la entidad: Busca tu nombre y DNI en el internet banking del banco que mencionaron
- Llama al banco directamente: «¿Existe cuenta CTS a nombre de [tu nombre], DNI [tu número]?»
✅ Derecho de elección: Tienes derecho a elegir la entidad financiera donde se deposita tu CTS. Si no comunicaste preferencia, la empresa elige. Pero en cualquier momento puedes solicitar el cambio de entidad. Consulta con tu banco si ofrecen tasas de interés más altas en cuenta CTS — puede hacer diferencia en 5–10 años.
Quiénes NO Tienen Derecho a CTS: El Criterio Correcto Corrección Legal
La exención de CTS para microempresas no se basa en el número de trabajadores como indicaba el artículo original. Se basa en el volumen de ventas anuales y en si la empresa está formalmente acogida al Régimen Especial MYPE (DL 1086):
| Tipo de Trabajador / Empresa | ¿Tiene CTS? | Base legal |
|---|---|---|
| Contrato indefinido (régimen general) | ✅ SÍ completa | DL 650 — desde el primer día |
| Contrato plazo fijo (temporal) | ✅ SÍ completa | Se acumula igual que indefinido |
| Período de prueba (primeros 90 días) | ✅ SÍ — desde el día 1 | No hay espera — acumula desde primer día laboral |
| Trabajador tiempo parcial (+4 h/día promedio) | ✅ SÍ proporcional | Proporcional a horas trabajadas |
| Trabajador doméstico (hogar) | ✅ SÍ desde 2012 | Incluidos por Ley 27986 (modificada) |
| Empresa MYPE microempresa (ventas ≤ 150 UIT · ~S/825k/año) | ❌ NO (exentas) | DL 1086 Régimen Especial MYPE — solo si acogidas formalmente |
| Empresa MYPE pequeña empresa (ventas ≤ 1,700 UIT) | ✅ SÍ (con reducciones) | Tienen CTS pero con algunos beneficios reducidos |
| Practicante pre-profesional / profesional | ❌ NO | Tienen «subvención económica», no relación laboral formal |
| Trabajador por honorarios (recibo) | ❌ NO | No es vínculo laboral — es locación de servicios |
| Servidor público (régimen 276/DL 1057) | ❌ NO (sistema distinto) | Tienen CAFAE u otros beneficios propios del sector público |
⚠️ Trampa frecuente: Muchas empresas invocan la exención de microempresa sin estar formalmente acogidas al Régimen MYPE. Para estar exentas, la empresa debe haber cumplido el proceso de inscripción formal y sus ventas anuales no deben superar 150 UIT (≈ S/ 825,000 en 2026 con UIT = S/ 5,500). Si tu empresa tiene decenas de trabajadores y factura millones, no puede ser «microempresa» exenta. Consulta con SUNAFIL si tienes dudas.
¿Tu empresa dice que eres microempresa y no te paga CTS? Lee: SUNAFIL: Cómo Denunciar y Qué Esperar 2026
CTS Trunca: Cuando Terminas Antes del Depósito
Si tu contrato termina antes del 15 de mayo o del 15 de noviembre (por renuncia, despido o cualquier causa), tienes derecho a una CTS trunca proporcional por los días trabajados desde el último depósito hasta tu fecha de cese. Esta se paga como parte de tu liquidación final, no va al banco CTS.
CTS Depositada vs CTS Trunca: Diferencia Importante
| Aspecto | CTS Depositada (acumulada) | CTS Trunca |
|---|---|---|
| ¿Qué es? | Todos los depósitos semestrales ya realizados desde que empezaste | La fracción del semestre actual aún no depositada |
| ¿Dónde está? | En tu cuenta bancaria CTS — ya es tuya, la empresa no la toca | La empresa te la paga directamente en la liquidación final |
| ¿Cuándo puedes retirarla? | Al cese (o antes, con Ley 32322 hasta dic 2026) | El día mismo de tu cese, junto con la liquidación |
| ¿Cuánto acumula? | Crece semestre a semestre (ver barra de años) | Solo el período parcial en curso (días ÷ 360) |
Tres Casos Reales: Cálculo Completo CTS 2026
Caso 1 — Carlos: 10 Años, Sueldo S/ 3,313 (Con Asignación Familiar)
- RC = S/ 3,313 + (S/ 3,313 ÷ 6) = S/ 3,313 + S/ 552.17 = S/ 3,865.17
- CTS por depósito semestral = S/ 3,865.17 × 0.5 = S/ 1,932.59
- Depósitos en 10 años = 10 × 2 = 20 depósitos
- CTS acumulada estimada (sin intereses) = 20 × S/ 1,932.59 = S/ 38,651.80
Caso 2 — Ana: 3 Años, Sueldo S/ 2,913 (Sin Asignación Familiar)
- RC = S/ 2,800 + (S/ 2,800 ÷ 6) = S/ 2,800 + S/ 466.67 = S/ 3,266.67
- CTS por depósito = S/ 3,266.67 × 0.5 = S/ 1,633.33
- 3 años = 6 depósitos
- CTS total estimada = S/ 1,633.33 × 6 = S/ 9,800
Caso 3 — Roberto: Renuncia el 22 de Octubre 2026 (CTS Trunca)
- Último depósito: 15 de mayo 2026
- Fecha cese: 22 de octubre 2026
- Días del período: 15 mayo → 22 octubre = 160 días
- RC = S/ 3,700 + S/ 113 + (S/ 3,813 ÷ 6) = S/ 3,700 + S/ 113 + S/ 635.50 = S/ 4,448.50
- CTS Trunca = S/ 4,448.50 × (160 ÷ 360) = S/ 1,977.11
Cinco Errores Comunes Sobre CTS
Qué Hacer si Tu Empresa No Deposita la CTS
Si llega el 16 de mayo o el 16 de noviembre y no ves el depósito en tu cuenta CTS, no esperes semanas — actúa de inmediato. Las multas para empresas infractoras pueden superar los S/ 139,000 según la Cámara de Comercio de Lima.
-
1
Día 16 — Verifica en el banco: Accede al internet banking de tu entidad CTS o llama directamente. Confirma si el depósito llegó o no.
-
2
Día 17 — Notifica a RRHH por escrito: Envía email o entrega nota escrita a Recursos Humanos: «Con fecha [16 mayo/noviembre] verifiqué que no se realizó el depósito CTS correspondiente al período [período]. Solicito información sobre el estado del depósito.» Guarda copia.
-
3
Días 18–20 — Espera respuesta formal: La empresa debe dar una respuesta. Si alegan «error bancario» o «en proceso», pide un plazo máximo de 3 días hábiles adicionales con compromiso escrito.
-
4
Día 21+ — Denuncia SUNAFIL si no hay solución: Presenta denuncia en la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral. La empresa será multada y obligada a depositar más intereses por mora. Puedes denunciar mientras sigues trabajando.
📞 Contacto SUNAFIL 2026:
Teléfono gratuito: 0800-00-SUNAFIL
Web: www.sunafil.gob.pe → Sección «Presentar Denuncia»
Presencial: Cualquier oficina SUNAFIL en tu región
Documentos: DNI + boletas de pago + impresión del estado de cuenta CTS (mostrando ausencia del depósito)
¿Empresa tampoco pagó tu liquidación final? Lee: Empresa No Me Paga Liquidación: Guía Legal Perú 2026
Preguntas Frecuentes: CTS Perú 2026
¿Cuándo puedo retirar mi CTS en 2026?
Ahora mismo. La Ley N° 32322 permite retirar hasta el 100% de tu CTS hasta el 31 de diciembre de 2026, aunque sigas trabajando. Ve a tu banco CTS con tu DNI y solicita el retiro. El depósito semestral de mayo 2026 (pagado por tu empresa antes del 15 de mayo) también estará disponible desde ese momento.
¿Mi CTS genera intereses mientras está en el banco?
Sí, pero la tasa varía mucho. Los bancos grandes (BCP, BBVA, Interbank) pagan tasas muy bajas para cuentas CTS (0.5%–2% anual). Las cajas municipales (CMAC) suelen pagar tasas más altas (3%–6% anual en algunos casos). Si buscas maximizar la rentabilidad de tu CTS, comparar entre entidades y cambiarte a una caja municipal puede representar diferencias significativas en 5–10 años.
¿Qué pasa con mi CTS si cambio de empresa?
La CTS acumulada se queda donde está y es tuya. Cuando terminas en una empresa, la CTS depositada ya está en tu cuenta bancaria. Si empiezas en otra empresa, el nuevo empleador depositará CTS en el mismo banco o en uno que tú elijas (puedes notificar al nuevo empleador tu prefer
¿Qué pasa con mi CTS si cambio de empresa?
La CTS acumulada se queda donde está y es tuya. Cuando terminas en una empresa, la CTS depositada ya está en tu cuenta bancaria. Si empiezas en otra empresa, el nuevo empleador depositará CTS en el mismo banco o en uno que tú elijas (puedes notificar al nuevo empleador tu preferencia). No hay ninguna obligación de unificar cuentas — puedes tener cuentas CTS en distintos bancos de distintos empleadores anteriores.
¿Recibo CTS si me despiden en período de prueba?
Sí. Si trabajaste, por ejemplo, 60 días antes de ser despedido durante el período de prueba, tienes derecho a CTS trunca por esos 60 días: RC × (60 ÷ 360). Aunque no califiques para indemnización por despido arbitrario (porque estás en prueba), sí tienes derecho a CTS, vacaciones proporcionales y gratificación trunca. Nada de esto desaparece por estar en prueba.
¿Puedo tener más de una cuenta CTS?
Sí, en distintos bancos de distintos empleos. Pero por cada relación laboral activa, solo puedes tener una cuenta CTS designada. Si trabajas en dos empleos simultáneamente (dos contratos formales), cada empleador deposita en la cuenta que designes para esa relación laboral — pueden ser el mismo banco o diferentes.
¿Qué pasa con la CTS si mi empresa quiebra?
Tu CTS está protegida porque ya está en el banco a tu nombre. A diferencia de otros beneficios, la CTS no está en poder de tu empresa — ya fue depositada en tu cuenta bancaria personal. Si la empresa quiebra, tus depósitos anteriores están seguros. Lo que sí puede perderse es la CTS trunca del período actual (los días desde el último depósito hasta la quiebra) si la empresa no tiene activos para pagarla — en ese caso, debes presentarte en el proceso concursal como acreedor laboral, que tiene preferencia sobre acreedores comerciales.
¿La CTS que retiré con la Ley 32322 se repone automáticamente?
Sí — los depósitos semestrales continúan normalmente. Si retiras el 100% de tu CTS hoy, los depósitos de mayo y noviembre siguientes se siguen haciendo. La cuenta no se cierra. Tu empleador continúa depositando en ella. La ley de libre disponibilidad no suspende la obligación de la empresa de depositar — solo te da derecho de retirar lo acumulado.
¿Cómo verifico que el monto depositado es correcto?
Con esta fórmula rápida de verificación: Revisa tu última boleta de pago, extrae tu sueldo + asig. familiar (si aplica). Divide tu última gratificación entre 6. Súmalos: esa es tu RC. Multiplica por 0.5. Ese resultado debería coincidir (con diferencias de centavos por redondeos) con el monto depositado. Si el depósito es menor en más del 2%, hay un error que debes reclamar a RRHH por escrito.
Checklist: Verifica Tu CTS Hoy Mismo
- ✅ ¿Sabes en qué banco/entidad está tu cuenta CTS? Si no, pregunta a RRHH hoy mismo
- ✅ ¿Tienes acceso en línea a esa cuenta? Crea usuario en el banco para ver tu saldo en tiempo real
- ✅ ¿Ves depósitos cada 15 de mayo y 15 de noviembre? Si falta alguno, reclama inmediatamente
- ✅ ¿El monto depositado coincide con RC × 0.5? Verifica la fórmula con tu boleta más reciente
- ✅ ¿Quieres retirar parte o toda tu CTS ahora con Ley 32322? Puedes hacerlo hasta el 31 dic 2026 — ve al banco con DNI
- ✅ ¿Tu empresa alega ser «microempresa» para no pagar? Verifica que esté formalmente acogida al Régimen MYPE (ventas ≤ 150 UIT)
- ✅ ¿Estás en período de prueba? Igual acumulas CTS desde el día 1
🏦 ¿Cuánta CTS tienes acumulada exactamente hoy? Calculadora actualizada con RMV S/ 1,130 y asignación familiar S/ 113:
Calcular Mi CTS Exacta 2026 →- Guía Completa para Calcular Tu Liquidación en Perú 2026
- ¿Tu Liquidación es Correcta? Señales de Alerta 2026
- Gratificaciones Julio y Diciembre Perú 2026: Cálculo Exacto
- Vacaciones Truncas en Perú 2026: Cálculo y Cuándo Cobrarlas
- Indemnización por Despido Arbitrario Perú 2026
- Renuncia Voluntaria en Perú 2026: Derechos y Carta Modelo
- Empresa No Me Paga Liquidación: Guía Legal 2026
- SUNAFIL: Cómo Denunciar y Qué Esperar 2026
- Período de Prueba en Perú 2026: Derechos y Liquidación
- Contrato Plazo Fijo en Perú 2026: Qué Pasa al Vencer
- Asignación Familiar en Perú 2026: S/ 113 y Tu Liquidación
- Reparto de Utilidades en Perú 2026
- AFP vs ONP en Perú 2026: Diferencias en Tu Liquidación
- Cómo Elegir un Abogado Laboralista en Perú 2026